Od 1 stycznia 2026 zelfstandigenaftrek wynosi €1.200. Rok temu było to €2.470. Spadek o 51% w ciągu jednego roku.
Dla wielu polskich ZZP’erów w Holandii to abstrakcyjne liczby. Więc przeliczmy to na konkretne pieniądze.
Co to właściwie jest zelfstandigenaftrek?
Zelfstandigenaftrek to kwota, którą możesz odjąć od swojego zysku zanim obliczysz podatek. Im wyższa ta kwota, tym mniej podatku płacisz.
Przykład: Masz €50.000 zysku. W 2025 mogłeś odjąć €2.470. W 2026 możesz odjąć tylko €1.200.
Różnica €1.270 trafia teraz do Twojego dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Ile więcej zapłacisz?
Przy stawce podatkowej około 37,5% ta różnica oznacza, że zapłacisz około €400-470 więcej podatku rocznie. Tylko dlatego, że rząd obniżył zelfstandigenaftrek.
Nie dlatego, że zarobiłeś więcej. Nie dlatego, że zmieniłeś coś w swojej firmie. Po prostu przepisy się zmieniły.
Perspektywa – jak to wyglądało kiedyś
W 2019 roku zelfstandigenaftrek wynosiła €7.280. Dzisiaj to €1.200.
Spadek o 83% w ciągu siedmiu lat.
Dla ZZP’era z tym samym zyskiem oznacza to około €2.000-2.500 więcej podatku rocznie niż w 2019.
I to jeszcze nie koniec. W 2027 planowany jest dalszy spadek do €900.
Dlaczego rząd to robi?
Oficjalny powód: wyrównanie różnic podatkowych między ZZP’erami a pracownikami etatowymi.
Rząd argumentuje, że ZZP’erzy mają zbyt duże korzyści podatkowe w porównaniu do osób na etacie. Afbouw zelfstandigenaftrek ma te różnice zmniejszyć.
Czy to sprawiedliwe? To temat na osobną dyskusję. Faktem jest, że przepisy się zmieniły i trzeba się do nich dostosować.
Co możesz zrobić?
Dobra wiadomość: nie wszystko przepadło. Oto co nadal działa:
- Startersaftrek – €2.123 Jeśli jesteś w pierwszych 5 latach prowadzenia firmy i nie korzystałeś z niej więcej niż 2 razy, możesz dodać €2.123 do swojej zelfstandigenaftrek. To się nie zmieniło.
- MKB-winstvrijstelling – 12,7% Od zysku po odjęciu zelfstandigenaftrek możesz odjąć jeszcze 12,7%. Ta ulga nadal działa.
- Inwestycje Jeśli inwestujesz w firmę, możesz skorzystać z:
- Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) – przy inwestycjach €2.801-€387.580
- Milieu-investeringsaftrek (MIA) – przy inwestycjach ekologicznych
- Energie-investeringsaftrek (EIA) – przy inwestycjach energooszczędnych
- Urenregistratie Upewnij się, że prowadzisz dokładną ewidencję godzin. Żeby w ogóle skorzystać z zelfstandigenaftrek, musisz przepracować minimum 1.225 godzin rocznie w swojej firmie.
Czy warto podnieść stawkę?
To pytanie, które słyszę coraz częściej. Jeśli płacisz €400-500 więcej podatku rocznie, może warto podnieść stawkę godzinową?
Przeliczmy: €450 więcej rocznie to około €38 miesięcznie. Przy 160 godzinach pracy miesięcznie to 24 centy na godzinę.
Czy Twoi klienci zauważą różnicę €0,24/h? Prawdopodobnie nie.
Podsumowanie
Zelfstandigenaftrek w 2026: €1.200 (spadek z €2.470 w 2025)
Co to oznacza:
- Około €400-470 więcej podatku rocznie
- Trend się utrzyma – w 2027 planowane €900
Co możesz zrobić:
- Wykorzystaj startersaftrek jeśli się kwalifikujesz
- Rozważ inwestycje z odliczeniem
- Prowadź dokładną urenregistratie
- Rozważ niewielką korektę stawki
Masz pytania jak te zmiany wpłyną na Twoją konkretną sytuację? Napisz – przeanalizuję Twój przypadek.
